如何预防和处理与比特币有关的贿赂问题

为什么比特可以成为贿赂的工具

比特币并不是什么新鲜事物。早在2009年就诞生了。2021年3月，比特币创下近40万元/枚（BTC）的历史新高，成为近期投资界的热点。比特币共识机制来自于 POW 工作量证明，它实际上来自于计算机的计算能力。比特币之所以被称为显卡杀手，是因为显卡GPU的浮点计算能力可以产生大量的计算能力。挖比特币俗称“挖矿”，会消耗巨大的电力资源。由于电价成本相对较低，笔者所在的内蒙古自治区曾经是世界上最大的矿区之一。若干保障措施（征求意见稿）"

投资者涌向比特币，表面上是为了追求投资价值，但对于使用比特币的人来说，比特币最大的价值在于支付价值。比特币采用点对点（Point-to-point）的传输方式，完全实现了支付的去中心化，更吸引人的地方在于比特币基于密码学的设计，使得比特币只能由真实的拥有者进行转移或支付。此外，比特币还具有匿名性的特点，任何人都可以生产和购买。、转账或接收比特币，三方在转账过程中无法识别用户的身份信息。

在传统的贿赂案件中，监管机构可以通过银行记录、存取款凭证、微信支付宝交易记录等方式寻找线索、定性证据。比特币可以存储在冷库中，即离线存储比特币地址和私钥。简而言之，就是在硬盘、U盘、手机内存、存储卡中携带比特币，随身携带。犯罪分子带来了极大的便利。例如，A 先生贿赂了 10 个比特币。他将比特币存储在手机的内存中。出境时，他可以躲过很多检查，带着非法所得轻松出境。当然，通过发送电子邮件地址和私钥也是可用的。通过比特币转移非法收入不仅可以避开监管机构的监管，还能省去很多洗钱的步骤。是一种危害极大、隐蔽性极强的资金隐匿手段。

目前，比特币已广泛应用于黑市交易，为毒品犯罪、洗钱犯罪、地下军火交易提供了极大的便利。我国司法实践中也有案例。2021年3月，中国最高人民检察院、中国人民银行19日联合发布了6起惩治洗钱犯罪典型案例用比特币洗钱能查到吗，其中包括一起使用比特币的跨境洗钱案。某波因涉嫌集资诈骗被立案侦查，涉案金额超过1200万元（人民币，下同），陈某波潜逃海外。陈某之是陈某博的前妻。按照陈某博的指示，他以90多万元的低价将陈某博非法集资购买的车辆售出，然后将汽车销售的所有资金转移给比特币“矿工”以换取比特币。硬币钥匙，将钥匙寄给陈某波，用于海外兑换。可见，比特币是一种快速高效的洗钱手段，对行贿犯罪分子也极具吸引力。

如何防止比特币成为贿赂工具

比特币在中国是否合法是一个值得讨论的问题。2013年12月3日，中国人民银行、工业和信息化部、银监会、证监会、保监会联合印发289号文《关于防止比特币。” 《货币风险通知》，以下简称《通知》。《通知》第一条规定：在本质上，比特币应当是一种特定的虚拟商品，不具有与货币同等的法律地位，不能也不应该作为市场上的货币使用。

因此，将比特币作为虚拟商品持有并不违法，就像持有Q币和游戏币一样，但Q币和游戏币是可以无限发行的商品，同时也不能在国际上使用。许多投资者认识到它不具备稀缺性和跨境流动性。比特币不是。在国际市场上可随时变现，保值性强。自2009年以来，它的价值已经上涨了数万倍。，在可预见的未来，比特币的保值还是稳定的。

如何防止比特币成为行贿工具，在我国范围内，首先要加强对“矿企”和“矿工”的监管。在比特币“热存储”（在线流通）方面，中国政府有先见之明，2013年《关于防范比特币风险的通知》于2019年颁布，通知第三条规定“根据《中华人民共和国电信管理条例》中华人民共和国”和《互联网信息服务管理办法》，提供比特币注册、交易等服务的互联网站点，应当向电信管理机构备案。

同时，《通知》第四条还规定，“中国人民银行各分支机构要密切关注比特币等具有匿名性、跨境便捷等特点的类似虚拟商品的走势和情况。流通，认真研判洗钱风险，研究制定有针对性的防范措施，各分支机构要将辖区内依法设立并提供比特币登记、交易等服务的机构纳入反洗钱监管，督促其加强反洗钱工作。洗钱监测。

提供比特币注册、交易等服务的互联网网站，应当认真履行反洗钱义务，识别用户身份，要求用户使用实名注册、登记姓名、身份证号码等信息。

提供比特币登记、交易等服务的金融机构、支付机构、互联网网站，发现与比特币等虚拟商品有关的可疑交易，应当立即向中国反洗钱监测分析中心报告，并配合人民中国银行反洗钱。洗钱调查活动；如发现利用比特币进行诈骗、赌博、洗钱等犯罪活动的线索用比特币洗钱能查到吗，应及时向公安机关报案。由此可见，在我国，通过“热储”流通比特币的概率很大，是可以追溯到交易者的相关信息。

因此，防止“热储”比特币受贿的关键是获取“终端信息源”，即获取绑定的银行卡信息、支付平台账户信息，并对绑定的银行卡级第三方进行监控支付工具，特别注意与外资银行、apple pay、paypal等与中国监管机构合作不深入的国外支付平台进行详细取证，同时核实被调查对象的开户情况比特币、imToken、比特派等各种比特币钱包中的主题。

目前比较棘手的问题是数字货币的相互兑换。高智商洗钱犯罪通过不同种类数字货币的相互转移导致溯源信息大面积混乱，进一步导致追踪工作难度显着增加。数字货币钱包ATkoen就是例如，它支持多达19种数字货币的跨链转账。比特币的最小单位是“聪”（satoshi），1 satoshi = 0.00000001BTC，使用分割后的比特币与莱特币、以太坊等低市值数字货币跨链互转，并根据排列组合的数学原理，将天文信息配对。

信息溯源虽然难度很大，但也不是不可能实现的。每一条比特币流通信息都会被记录在区块链（blockchain）中。区块链相当于“联合见证人”，类似于传统游戏麻将。出来的牌会被另外三个人“共同见证”。加州大学圣地亚哥分校的学者利用比特币聚合和拆分留下的数字线索，成功定位了超过 20 万个比特币地址。

综上所述，应该从源头上堵住“热储”比特币的贿赂问题。在未来法律法规不断完善的背景下，希望将党员干部的个人事务报告纳入数字货币持有申报等内容。监管机构大数据平台还应整合中国主流比特币等数字互联网服务商的信息数据，同时与专业机构和人员建立合作关系。

对于比特币的“冷库”，可以说是预防工作的盲区。我们只能最大程度地查看受访者的电子存储介质，如手机、U盘、CD-ROM、电子存储卡、电子邮件、网盘一角等。未清理的原木残留物可能是突破之窗。

如何处置涉及贿赂的比特币资产

如果监管机关、司法机关查封涉贿的比特币资产，如何认定，笔者参考证券期货案例整理了一些经验。

首先，要识别比特币等数字货币的价值。比特币市场一直在变化。如果由实时公允价格决定，则略显不妥。货币交易市场每日收盘价或结算价，亏损部分不单独评估，溢价部分作为收益处理。

其次，还有比特币的变现和冻结问题。比特币变现相对容易。通过上述比特币钱包和火币、OKEX、币安等交易机构，将比特币充值到交易所，然后在交易所出售。就可以完成实现了。如果发现贿赂比特币，建议评估价值后尽快变现，因为市场波动剧烈。

需要注意的是，早在2017年9月，中国人民银行就明确禁止ICO融资，现场比特币交易也已暂停，因此国内比特币兑现仍需“币币交易”，也就是将比特币兑换成USDT，再将USDT兑换成法币。此外，比特币司法变现缺乏法律依据和正规渠道。在处理此类情况时，需要采取保全和报告措施。希望相关监管机构今后能够制定司法实现的具体实施细则，为具体操作提供法律依据。

比特币不能被冻结，因为比特币是在一个巨大的国际交易平台，我们的“冻结和扣除”文件在这里很难生效。

第三，是比特币的防御问题。被调查对象接受比特币贿赂后，可以在办案单位面前进行辩护。股票、债券、法定货币都是特定机构发行的，被调查主体不能自己发行，不像比特币，它具有去中心化的特点，任何人都可以发行。任何人都可以通过购买“矿机”来自己挖矿，因此受访者可以辩称他们得到的比特币是自己“挖”出来的，而不是贿赂。这是取证过程中需要谨慎对待的问题。可以通过要求其提供软硬件采购资料和挖矿技术支持资料的方式进行反证。

概括

比特币的底层逻辑是区块链技术。区块链技术是一项惠及大众的技术。区块链技术的去中心化、不可篡改、可追溯、共识信任等技术特性，对资金监管的作用非常明显，让公众可以快速了解整个项目流程和参与者的信息，避免被技术层面的腐败和黑箱操作问题。2017年5月，贵阳启动“区块链+”“精准扶贫”项目，实现精准脱贫。

但是，一些不法分子利用科技进行贿赂等违法犯罪活动，不仅背离了科技的初衷，而且增加了监察机关和司法机关办案的难度，增加了办案成本。案件，给人民群众造成损失。我们相信，随着制度和技术的不断完善，打击腐败的手段会更加先进，让腐败分子无处遁形。

白斌

内蒙古自治区和林格尔县纪委第三纪检监察室主任